Sistema contributivo e retributivo sono due diversi metodi utilizzati per calcolare la pensione.
La differenza principale è piuttosto semplice: il sistema contributivo calcola la pensione sulla base dei contributi versati durante la vita lavorativa, mentre il sistema retributivo prendeva come riferimento le retribuzioni percepite negli ultimi anni di carriera.
Esiste poi il sistema misto, che combina i due metodi e riguarda chi ha iniziato a versare contributi prima del 1996.
In poche parole:
Capire a quale sistema appartieni è importante perché il metodo di calcolo incide direttamente sull’importo della pensione che potrai ricevere.
Ma prima di vedere nel dettaglio come funzionano contributivo, retributivo e misto, partiamo da un concetto che utilizziamo spesso qui a Ciao Elsa: la casetta della previdenza.
La casetta della previdenza: i tre pilastri
La previdenza comprende gli strumenti che servono a garantirti un sostegno economico quando si verifica un evento che riduce o elimina la tua capacità di produrre reddito.
Tra questi eventi c'è anche, naturalmente, il momento in cui smetti di lavorare e vai in pensione.
Per spiegare come funziona il sistema previdenziale ci piace immaginarlo come una casetta sostenuta da tre pilastri:
- la previdenza obbligatoria;
- il TFR;
- il risparmio personale destinato alla pensione.
Primo pilastro: la previdenza obbligatoria
Il primo pilastro è la pensione pubblica, generalmente erogata dall'INPS.
Esistono poi professionisti iscritti a specifiche Casse di previdenza obbligatorie, come può accadere, ad esempio, per medici, architetti o altre categorie professionali.
Durante la vita lavorativa versi contributi previdenziali proprio con l'obiettivo di maturare, al verificarsi dei requisiti previsti, il diritto alla pensione.
Ed è qui che entrano in gioco sistema contributivo, retributivo e misto: sono i metodi attraverso i quali viene determinato l'importo della pensione.
Secondo pilastro: il TFR
Il secondo pilastro è rappresentato dal Trattamento di Fine Rapporto, il famoso TFR.
Riguarda i lavoratori dipendenti, mentre non è previsto per lavoratori autonomi, liberi professionisti e imprenditori.
Il TFR può essere mantenuto secondo le regole previste per il TFR oppure destinato alla previdenza complementare attraverso un fondo pensione.
Terzo pilastro: il risparmio per la pensione
C'è infine quello che a Ciao Elsa chiamiamo spesso il pilastro “aiutati che il ciel t'aiuta”.
Si tratta del risparmio aggiuntivo destinato alla pensione: somme che puoi decidere di accumulare durante la tua vita lavorativa con l'obiettivo di integrare ciò che riceverai dalla previdenza obbligatoria.
Nel caso della previdenza complementare, i versamenti possono inoltre beneficiare delle agevolazioni fiscali previste dalla normativa.
Ora che abbiamo costruito la nostra casetta, concentriamoci sul suo primo pilastro.
Cos'è il sistema contributivo
Il sistema contributivo è un metodo di calcolo della pensione basato sui contributi effettivamente versati durante la carriera lavorativa. È stato introdotto con la riforma Dini del 1995 e si applica, in particolare, a chi ha iniziato a maturare contributi dal 1996 in poi.
Questo significa che, se hai iniziato a lavorare e versare contributi dopo il 31 dicembre 1995, la tua pensione viene calcolata secondo il metodo contributivo.
La logica è questa: più contributi versi durante la tua vita lavorativa, maggiore sarà il montante sul quale verrà calcolata la tua pensione.
Non conta quindi esclusivamente quanto guadagni negli ultimi anni prima del pensionamento: viene presa in considerazione la contribuzione maturata durante l'intera carriera.
Come funziona il sistema contributivo
Durante gli anni in cui lavori vengono versati contributi all'INPS oppure alla Cassa previdenziale alla quale sei iscritto. Questi contributi costruiscono progressivamente il cosiddetto montante contributivo.
Il montante contributivo è, in sostanza, il capitale contributivo accumulato nel corso della tua vita lavorativa e rappresenta la base dalla quale verrà calcolato il futuro assegno pensionistico.
Possiamo semplificare il processo in tre passaggi:
- durante la carriera vengono versati i contributi previdenziali;
- questi contributi formano e vengono utilizzati per determinare il montante contributivo;
- al momento del pensionamento il montante viene trasformato in pensione attraverso un coefficiente di trasformazione.
Vediamoli meglio.
Quanto si versa di contributi INPS?
Se sei un lavoratore dipendente, una parte dei contributi previdenziali viene trattenuta direttamente dalla tua busta paga e un'altra parte viene versata dal datore di lavoro.
Prendendo come riferimento il caso tipico di un lavoratore dipendente, l'aliquota complessiva è pari al 33% dell'imponibile previdenziale.
Di questo 33%:
- il 9,19% viene generalmente trattenuto dalla busta paga del lavoratore;
- la parte restante è a carico del datore di lavoro.
Questo è anche uno dei motivi per cui il costo sostenuto da un'azienda per un dipendente è superiore rispetto alla sola RAL indicata nel contratto.
È però importante sapere che le aliquote contributive possono cambiare in base alla categoria professionale e alla gestione previdenziale di appartenenza.
Se sei invece un lavoratore autonomo o un libero professionista, i contributi vengono generalmente versati direttamente attraverso le modalità previste dalla tua gestione o Cassa previdenziale.
Se vuoi approfondire cosa sono i contributi previdenziali, come funzionano e dove trovarli in busta paga, puoi leggere la nostra guida dedicata.
Cos'è il montante contributivo
Ogni contributo versato nel corso della carriera concorre alla costruzione del tuo montante contributivo.
Non devi però immaginarlo semplicemente come un salvadanaio nel quale l'INPS conserva materialmente i tuoi versamenti in attesa che tu vada in pensione.
Ai fini del calcolo pensionistico, i contributi maturati vengono rivalutati nel tempo secondo i meccanismi previsti dal sistema previdenziale, legati anche all'andamento dell'economia italiana.
Quando arriverà il momento della pensione, sarà proprio questo montante a rappresentare il punto di partenza per determinare il tuo assegno pensionistico.
Come si calcola la pensione con il sistema contributivo
Arriviamo quindi alla domanda più importante: come si trasforma il montante contributivo in pensione?
Al momento del pensionamento viene applicato al montante un coefficiente di trasformazione. Possiamo rappresentare il meccanismo in modo molto semplice:
Montante contributivo × coefficiente di trasformazione = pensione annua lorda
Il coefficiente cambia in base all'età in cui vai in pensione e tiene conto anche della speranza di vita.
In linea generale, più tardi avviene il pensionamento, più elevato sarà il coefficiente applicato al montante. Facciamo un esempio concreto.
Esempio di calcolo della pensione contributiva
Immaginiamo un lavoratore dipendente che abbia iniziato a lavorare dopo il 1996 e abbia quindi maturato la propria carriera interamente nel sistema contributivo.
Ipotizziamo che abbia lavorato per 40 anni:
- per i primi 20 anni con una RAL media di 20.000 euro;
- per i successivi 20 anni con una RAL media di 40.000 euro.
La RAL media nell'arco dei 40 anni sarebbe quindi pari a circa 30.000 euro l'anno.
Utilizzando, per semplicità, un'aliquota contributiva del 33%, avremmo circa 10.000 euro di contributi per ogni anno di lavoro.
Moltiplicando: 10.000 euro × 40 anni = circa 400.000 euro
Utilizziamo questo importo, volutamente semplificato, come montante del nostro esempio. Attenzione: nella realtà il calcolo è molto più articolato.
La retribuzione può cambiare ogni anno, i contributi non sono necessariamente costanti e il montante viene rivalutato nel corso del tempo. Questo esempio serve quindi esclusivamente per capire il meccanismo.
Ipotizziamo ora che il lavoratore arrivi al pensionamento con:
- un montante di circa 400.000 euro;
- un'ultima RAL di 45.000 euro.
A questo punto entra in gioco il coefficiente di trasformazione.
Applicando, nell'esempio originario, un coefficiente del 5,608%: 400.000 euro × 5,608% = 22.432 euro lordi all'anno.
Quindi, a fronte di un'ultima RAL di 45.000 euro, nell'esempio il lavoratore avrebbe una pensione lorda annua di circa 22.500 euro. Il punto importante non è però il singolo numero.
Questo calcolo serve soprattutto a capire una caratteristica fondamentale del sistema contributivo: l'importo della pensione dipende dalla storia contributiva costruita durante tutta la carriera e non semplicemente dall'ultimo stipendio percepito.
Come controllare i contributi versati all'INPS
Per capire meglio la tua posizione previdenziale puoi consultare il tuo estratto conto contributivo INPS.
Si tratta del documento attraverso il quale puoi controllare i periodi lavorativi e contributivi registrati a tuo nome. Per un lavoratore dipendente, ad esempio, potrai vedere i diversi periodi di lavoro, le settimane contributive, l'imponibile previdenziale e il datore di lavoro.
Un anno contributivo completo corrisponde generalmente a 52 settimane. Controllare periodicamente l'estratto conto è utile anche per verificare che la propria storia contributiva risulti correttamente registrata.
Abbiamo preparato una guida specifica nella quale ti spieghiamo passo passo come accedere al servizio e come leggere i dati che trovi.
In questo modo evitiamo di trasformare questo articolo in un tutorial sull'estratto conto e possiamo tornare alla domanda che ci interessa: come viene calcolata la pensione?
Cos'è il sistema retributivo
Prima dell'introduzione del sistema contributivo, il metodo utilizzato era il sistema retributivo.
La differenza rispetto al contributivo è sostanziale. Con il sistema contributivo si guarda principalmente alla contribuzione maturata durante la carriera.
Con il sistema retributivo, invece, il calcolo della pensione era legato alle retribuzioni percepite dal lavoratore negli ultimi anni di attività.
L'obiettivo era mantenere una maggiore proporzione tra l'ultima parte della carriera lavorativa e la pensione successivamente percepita.
Per semplificare:
Sistema contributivo → guarda ai contributi maturati durante la carriera.
Sistema retributivo → guarda alle retribuzioni di riferimento degli ultimi anni di attività.
Il sistema retributivo prendeva in considerazione principalmente due elementi:
- l'anzianità contributiva, cioè gli anni di contribuzione maturati;
- la retribuzione pensionabile, determinata sulla base delle retribuzioni prese a riferimento per il calcolo.
Non significa però che oggi chi ha iniziato a lavorare prima del 1996 riceva necessariamente una pensione calcolata interamente con il metodo retributivo.
Ed è qui che entra in gioco il sistema misto.
Cos'è il sistema misto
Il sistema misto combina sistema retributivo e sistema contributivo.
Riguarda i lavoratori che hanno iniziato a maturare contributi prima del 1996 e la cui pensione viene quindi determinata applicando metodi differenti ai diversi periodi della carriera.
Uno degli spartiacque fondamentali è il 31 dicembre 1995.
Se avevi meno di 18 anni di contributi al 31 dicembre 1995
Se avevi iniziato a versare contributi prima del 1996 ma, al 31 dicembre 1995, avevi maturato meno di 18 anni di anzianità contributiva, il calcolo viene effettuato combinando i due sistemi.
Una parte della pensione viene determinata con il metodo retributivo e un'altra con quello contributivo.
Sei quindi nel sistema misto.
Se avevi almeno 18 anni di contributi al 31 dicembre 1995
Per chi aveva già maturato almeno 18 anni di contributi al 31 dicembre 1995, il sistema retributivo ha continuato ad avere un peso maggiore nel calcolo. C'è però un'altra data fondamentale: il 2012.
Per effetto delle modifiche successive del sistema pensionistico, anche per questi lavoratori i contributi maturati dal 2012 in avanti vengono calcolati secondo il metodo contributivo.
Per questo, quando parliamo delle pensioni di chi ha iniziato a lavorare molti anni fa, possiamo trovarci davanti a una pensione composta da più quote calcolate secondo regole differenti.
Come sapere se sei nel sistema contributivo, retributivo o misto
A questo punto possiamo riassumere tutto con una domanda molto pratica: come faccio a capire quale sistema si applica alla mia pensione?
Il primo elemento da guardare è quando hai iniziato a maturare contributi previdenziali.
Hai iniziato a versare contributi dal 1996 in poi?
Rientri nel sistema contributivo.
La tua pensione sarà quindi determinata sulla base della contribuzione maturata durante la carriera e dei coefficienti applicabili al momento del pensionamento.
Hai iniziato a versare contributi prima del 1996?
Puoi rientrare nel sistema misto, con una parte della pensione calcolata attraverso le regole del sistema retributivo e un'altra attraverso quelle del sistema contributivo.
Per comprendere la tua posizione personale è quindi utile conoscere con precisione la tua storia contributiva. Ed è ancora una volta l'estratto conto contributivo a venirci in aiuto.
Sistema contributivo e retributivo: le differenze
Ora possiamo mettere i due sistemi uno accanto all'altro.
Il passaggio dal sistema retributivo al contributivo è stato introdotto anche con l'obiettivo di rendere il sistema pensionistico maggiormente sostenibile nel lungo periodo.
Dal punto di vista del singolo lavoratore, però, c'è una conseguenza importante da conoscere: non bisogna dare per scontato che la pensione pubblica sarà pari all'ultimo stipendio ricevuto prima di smettere di lavorare.
Ed è proprio qui che torniamo alla nostra casetta.
La pensione pubblica potrebbe non bastare a mantenere lo stesso reddito
Nell'esempio che abbiamo utilizzato prima, il lavoratore arrivava alla fine della carriera con una RAL di 45.000 euro e una pensione lorda annua di circa 22.500 euro.
Si tratta di un esempio semplificato, quindi non puoi utilizzare quella percentuale per prevedere automaticamente la tua pensione. Il concetto importante è un altro: tra l'ultimo reddito da lavoro e il reddito disponibile durante la pensione può esserci un gap.
Ecco perché conoscere il funzionamento del primo pilastro è solo il punto di partenza.
La nostra “casetta della previdenza” comprende anche gli altri due:
- il TFR, per i lavoratori dipendenti;
- il risparmio previdenziale personale, che può servire a costruire nel tempo una pensione complementare.
Prima di decidere come integrare la pensione pubblica, però, bisogna partire da un dato: quanto potresti ricevere dall'INPS?
Per questo puoi utilizzare il servizio “La mia pensione futura” messo a disposizione dall'INPS.
Qui ti spieghiamo come funziona e come leggere la simulazione:
Una volta che hai un'idea del tuo futuro assegno pensionistico, puoi iniziare a ragionare sull'eventuale differenza rispetto al reddito che vorresti avere durante la pensione.
Se vuoi approfondire anche questo secondo passaggio, puoi leggere la nostra guida sulla pensione integrativa e sul suo funzionamento.
In sintesi
Il sistema contributivo calcola la pensione sulla base della contribuzione maturata durante la vita lavorativa.
Il sistema retributivo utilizzava invece un metodo legato alle retribuzioni prese a riferimento e all'anzianità contributiva.
Il sistema misto combina i due sistemi e riguarda chi ha una storia contributiva che attraversa gli spartiacque introdotti dalle diverse riforme.
La distinzione fondamentale da ricordare è questa:
- se hai iniziato a versare contributi dal 1996 in poi, il tuo sistema di riferimento è quello contributivo;
- se hai contributi maturati prima del 1996, possono entrare in gioco anche quote calcolate secondo il sistema retributivo;
- dal 2012 il metodo contributivo assume un ruolo anche per i lavoratori che avevano una lunga anzianità contributiva precedente.
Sapere come verrà calcolata la pensione è importante, ma non deve diventare un esercizio puramente teorico. Il passaggio successivo è capire quanto potresti effettivamente ricevere e se quella cifra sarà sufficiente per mantenere il tenore di vita che desideri.
È da qui che parte una vera pianificazione previdenziale.
Domande frequenti sul sistema contributivo e retributivo
Qual è la differenza tra sistema contributivo e retributivo?
La differenza principale riguarda il metodo utilizzato per calcolare la pensione. Il sistema contributivo si basa sulla contribuzione maturata durante la carriera lavorativa, mentre il sistema retributivo utilizzava le retribuzioni prese a riferimento e l'anzianità contributiva.
Chi rientra nel sistema contributivo?
In generale, chi ha iniziato a maturare contributi dal 1° gennaio 1996 in poi rientra nel sistema contributivo. Anche alcune quote delle pensioni dei lavoratori con contribuzione precedente vengono però calcolate con il metodo contributivo.
Chi rientra nel sistema misto?
Rientrano nel sistema misto i lavoratori la cui storia contributiva comprende periodi ai quali si applicano regole di calcolo differenti. La pensione viene quindi composta da una quota calcolata con il metodo retributivo e da una quota calcolata con il metodo contributivo.
Il sistema retributivo esiste ancora?
Il sistema retributivo continua a essere rilevante per il calcolo di alcune quote di pensione maturate da lavoratori con contribuzione precedente agli spartiacque introdotti dalle riforme previdenziali. Per chi ha iniziato a versare contributi dal 1996 in poi, invece, il sistema di riferimento è quello contributivo.
Come si calcola la pensione con il sistema contributivo?
Nel sistema contributivo, durante la carriera si costruisce un montante contributivo sulla base della contribuzione maturata. Al momento del pensionamento questo montante viene trasformato in pensione applicando un coefficiente di trasformazione, collegato anche all'età del pensionamento.
Cos'è il montante contributivo?
Il montante contributivo rappresenta il valore della contribuzione accumulata e rivalutata ai fini del calcolo della pensione. Nel sistema contributivo è la base sulla quale viene successivamente applicato il coefficiente di trasformazione per determinare l'assegno pensionistico.
Come faccio a sapere quanti contributi ho versato?
Puoi controllare la tua storia contributiva attraverso l'estratto conto contributivo INPS, disponibile accedendo ai servizi online dell'Istituto con la propria identità digitale. Troverai i periodi registrati, le settimane contributive e gli altri dati relativi alla tua posizione previdenziale.
Come posso sapere quanto prenderò di pensione?
Per ottenere una stima puoi utilizzare il servizio INPS “La mia pensione futura”, che permette di simulare la futura pensione sulla base della propria posizione contributiva e delle informazioni disponibili. La simulazione è utile per avere un primo riferimento e comprendere l'eventuale differenza tra il reddito da lavoro e quello che potresti avere durante la pensione.
Link utili e approfondimenti
